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個人微信、支付寶進(jìn)賬超過這個數(shù)，嚴(yán)查！

2024-02-26 13:40:32

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一、微信個人收款賬戶被查

近期，稅務(wù)總局佛山市稅務(wù)局發(fā)布了一例公告，提醒使用微信個人收款賬戶的公司要注意。




經(jīng)查，該公司于2021年至2023年4月30日通過1325372XXXX、1813755XXXX、1753740XXXX、1355490XXXX等24個私人微信賬號收取公司相關(guān)貨款，稅務(wù)局責(zé)成該公司提供通過以上微信賬戶收款的相關(guān)貨款審計的出庫單據(jù)、銀行收款證明及相關(guān)賬冊資料。




提醒大家，平時用微信、支付寶收款的個人要注意！




二、個人收款碼不得用于經(jīng)營收款




中國人民銀行曾發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)支付受理終端及相關(guān)業(yè)務(wù)管理的通知》，對銀行卡收單和條碼支付終端做出相應(yīng)管理要求。 




文件主要內(nèi)容：

1.限制個人收款碼遠(yuǎn)程收款。




2.對于具有明顯經(jīng)營活動特征的個人，條碼支付收款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為其提供特約商戶收款條碼，并參照執(zhí)行特約商戶有關(guān)管理規(guī)定，不得通過個人收款條碼為其提供經(jīng)營活動相關(guān)收款服務(wù)。




3.收款條碼要制定分類管理制度，區(qū)分個人和特約商戶，有經(jīng)營活動的劃入特約商戶范圍。文件要求2022年3月1日起，1臺銀行卡受理終端只能對應(yīng)1個特約商戶。




此外，限制個人收款碼遠(yuǎn)程收款（主要針對頻發(fā)的跑分、賭博、電詐等違規(guī)行為）；個人收款碼不得用于經(jīng)營收款；收款條碼要制定分類管理制度；區(qū)分個人和特約商戶，有經(jīng)營活動的劃入特約商戶范圍。




綜上所述，該文件一定程度上加強(qiáng)支付監(jiān)管以及商戶入網(wǎng)管理，很大程度能規(guī)避違法違規(guī)行為的產(chǎn)生。




三、個人賬戶收款高于這個數(shù)，要小心！




舉個例子：




一家企業(yè)曾因個人賬戶收款未報稅構(gòu)成偷稅，僅罰款就高達(dá)300萬元。




所以企業(yè)一定不要心存僥幸，要引以為鑒！




那個人賬戶收款多少容易被查？




《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》曾給出明確答案：




（一）、大額交易會被嚴(yán)查




簡單說，這3種情況，會被重點(diǎn)監(jiān)管！


(1) 任何賬戶的現(xiàn)金交易超過5萬元；

(2) 公戶轉(zhuǎn)賬超過200萬元；

(3) 私戶轉(zhuǎn)賬超20萬元(境外)或50萬元(境內(nèi))。




（二）、可疑交易會被嚴(yán)查




該辦法明確，對以下15項(xiàng)可疑交易重點(diǎn)監(jiān)管：


(1) 短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出，或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；

(2) 資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；

(3) 資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；

(4) 企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)明顯不符；

(5) 周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符；

(6) 相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；

(7) 長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；

(8) 短期內(nèi)頻繁地收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個人匯款；

(9) 存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符；

(10) 個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付；

(11) 與販毒、走私、恐怖活動嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；

(12) 頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；

(13) 有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；

(14) 中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；

(15) 金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。




如果企業(yè)涉及以下6種情況，要小心：


(1) 規(guī)模很小的企業(yè)，卻經(jīng)常有上千萬元的流水；

(2) 資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出有異常，比如，分批轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出，或者集中轉(zhuǎn)入、分批轉(zhuǎn)出；

(3) 經(jīng)營范圍或經(jīng)營業(yè)務(wù)跟資金流向沒有關(guān)聯(lián)度；

(4) 公戶短期頻繁且大額給個人轉(zhuǎn)賬，或公戶短期經(jīng)常收到與業(yè)務(wù)無關(guān)的個人匯款；

(5) 頻繁開銷戶，并在銷戶前有大量資金活動；

(6) 閑置很久的賬戶突然啟用，并且有大量資金活動。




不僅如此，央行發(fā)布《大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)的通知》，可見對私戶避稅的零容忍。





四、微信、支付寶收付款  如何規(guī)避風(fēng)險？




微信、支付寶私戶收付款雖然存在風(fēng)險，但企業(yè)只要正常申報收入，繳納稅款，可以有效規(guī)避風(fēng)險！




（一）、以公司名義開通微信、支付寶賬號




這屬于對公賬戶，與銀行賬號性質(zhì)相同，可以正常進(jìn)行交易。




（二）、對于個體工商戶，單獨(dú)設(shè)置微信、支付寶賬號





個體工商戶允許以個人賬戶收款，但為了與家庭消費(fèi)相區(qū)分，建議單獨(dú)設(shè)置微信、支付寶賬號用于收付款，避免公私不分。




（三）、個人賬戶收取款項(xiàng)及時打入對公賬戶





有時個人賬戶收取款項(xiàng)比較方便，但為了避免漏記收入，應(yīng)及時將收入轉(zhuǎn)入對公賬戶。




（四）、保存賬單及收付憑證





支付寶、微信的賬單、收付憑證同銀行等金融機(jī)構(gòu)的收付憑證具有相同效力，企業(yè)應(yīng)定期打印保存。




（五）、及時索取憑據(jù)





個人用微信、支付寶付款應(yīng)該及時索取憑證，以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅或用于成本費(fèi)用的入賬。

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