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使用微信、支付寶收款的注意！2022年底前，收款高于這個數要小心了

我們一直都說HR或多或少都要知道一點財務知識，尤其是臨近年底涉及到給員工發年終獎相關事宜。

部分公司為了避免麻煩會直接將獎金以現金、支付寶或者微信的方式轉給員工。

可近期就有公司微信、支付寶收款被查了，稅務局要求公司補稅+罰款!

那以后還能用微信、支付寶收款嗎?有哪些涉稅風險?如何規避?個人賬戶收款高于多少容易被查?

個人微信、支付寶收款被查

補稅+罰款

案例一

深圳某科技公司，通過支付寶賬號以及公司賬號收取收入，導致少計收入3411.85萬元，造成少繳增值稅571.24萬元以及城市維護建設稅。

此外，稅務局通過核定征收的方式，查明該公司少繳企業所得稅37.43萬元。

最終，上述公司被處百分之五十的罰款，共計3243277.46元。



案例二

廣東珠海某公司，利用員工的私人賬戶、微信、支付寶、現金等方式收取客戶裝修款，且均不入公司賬戶。

同時，該公司外聘一名會計僅按照公司賬戶的少量入賬來申報納稅。




經檢查，該公司逃避繳納增值稅人民幣184,989.06元、城建稅人民幣12,949.23元，偷稅額合計人民幣197,938.28元，該公司偷稅額占應納稅額的比例為97.49%。

最后公司法定代表人張某某，財務負責人曾某某各被判十個月有期徒刑，并處以罰款。

微信、支付寶、私人賬戶

收付款九大風險點

一、涉嫌虛開發票

通過私人賬戶、個人支付寶、微信收付款，就會造成三流(資金流、貨物流、發票流)不一致，有涉嫌“虛開發票”的風險。

二、增值稅無法抵扣

無法抵扣的原因：

買賣雙方通過微信進行資金交易;

開專票時票面信息需要填列齊全;

因通過微信轉賬導致無法填寫發票上的銀行賬號信息;

賣方無法開具增值稅專用發票;

買方沒有增值稅專用發票無法抵扣進項稅;

增值稅應納稅額增加。

三、相關成本費用無法稅前扣除

通過微信、支付寶、私戶發工資或付款，可能無法取得支付憑證或合規合法的憑證，稅前扣除有被調增的可能。

四、可能被稅局認定為偷逃稅的風險

1、增值稅方面：可能被稅務局認定為偷稅漏稅的風險。

因為容易和個人消費記錄混淆，導致部分微信收款收入未申報增值稅，存在偷漏稅的風險 。

2、企業所得稅方面：可能被稅務局認定為偷稅漏稅的風險。

因為通過支付寶、微信轉賬收取貨款，未體現在對公賬戶收入中，存在漏記少記收入的風險。

3、個人所得稅方面：可能存在漏報個稅或刻意偷逃個稅的風險 。

因為通過支付寶、微信轉賬支付工資、發紅包，存在漏報個稅或刻意偷逃個稅的風險。

4、可能被稅局核定，繳納20%的個稅。

如果公司用公戶直接轉給股東私戶，又長期不還的，稅務局可視為分紅，需繳納20%的個稅。

6、公司管理混亂，不利于長久發展 。

通過微信、支付寶、私戶收付款，容易導致公司資金混亂，給客戶、供應商等外界留下公司不正規的印象等。

7、股東對債務承擔無限連帶責任 。

公司如果長期使用股東的個人賬戶來收付款，很容易造成公私不分，如果企業出現資不抵債，股東要承擔無限連帶責任，用個人資產償還公司債務。

8、涉嫌挪用資金、職務侵占。

個人微信、支付寶、私人賬戶等交易，有可能會涉及挪用資金罪、職務侵占罪等。

9、可能被列為銀行重點監管對象。

微信、支付寶、私人賬戶頻繁交易或大額交易，會被銀行列入重點監控對象。




2022年底前

個人銀行收款高于這個數，要小心了

那個人銀行賬戶收款多少容易被查?

《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕第3號發布)給出了明確的答案：

一、大額交易會被嚴查

1、任何賬戶的現金交易，超過5萬。

2、公戶轉賬，超過200萬。

3、似乎轉賬超20萬(境外)或50萬(境內)。

二、可疑交易會被嚴查

辦法明確，對以下15項可疑交易重點監管：

(1)短期內資金分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出;

(2)資金收付頻率及金額與企業經營規模明顯不符;

(3)資金收付流向與企業經營范圍明顯不符;

(4)企業日常收付與企業經營特點明顯不符;

(5)周期性發生大量資金收付與企業性質、業務特點明顯不符;

(6)相同收付款人之間短期內頻繁發生資金收付;

(7)長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，短期內出現大量資金收付;

(8)短期內頻繁地收取來自與其經營業務明顯無關的個人匯款;

(9)存取現金的數額、頻率及用途與其正?，F金收付明顯不符;

(10)個人銀行結算賬戶短期內累計100萬元以上現金收付;

(11)與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區的客戶之間的商業往來活動明顯增多，短期內頻繁發生資金支付;

(12)頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發生大量資金收付;

(13)有意化整為零，逃避大額支付交易監測;

(14)中國人民銀行規定的其他可疑支付交易行為;

(15)金融機構經判斷認為的其他可疑支付交易行為。

不僅僅如此，去年央行又發布了《大額現金管理試點的通知》(銀發[2020]105號)，可見對私戶避稅的零容忍。




三、這9種情況，可以放心大膽地轉